Cómo se calcula la retención IRPF en tu nómina 2026: Tramos, mínimos y reducción por trabajo
Te explicamos paso a paso cómo Hacienda calcula cuánto te retiene cada mes, qué es ese mínimo de 5.550 € y la reducción por trabajo de hasta 7.302 € que muchos desconocen.
¿Qué es la retención IRPF en nómina?
Es el dinero que tu empresa deduce de tu salario bruto cada mes y envía directamente a Hacienda a cuenta de tu impuesto sobre la renta. No es un impuesto adicional, sino un adelanto del IRPF que pagar, calculo que finalizará cuando presentes tu declaración de la renta.
La retención se calcula según tu salario, situación familiar y rendimientos del trabajo. Si la retención es insuficiente, tendrás que pagar más en la declaración. Si es excesiva, te devolverán dinero.
Los 6 tramos progresivos del IRPF 2026
El IRPF es progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas. En 2026 hay 6 tramos:
| Renta anual hasta | Tipo marginal |
|---|---|
| 12.450 € | 19% |
| 20.200 € | 24% |
| 35.200 € | 30% |
| 60.000 € | 37% |
| 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Nota: Estos tramos son la tabla estatal. Algunas comunidades autónomas añaden tramos adicionales propios, pero la mayoría utiliza la estatal.
El mínimo personal: por qué restas 5.550 €
Antes de aplicar los tramos, Hacienda te concede una deducción automática de 5.550 € sobre tu renta. Es lo que se llama «mínimo personal y familiar». Este importe se renta anual, no mensual, pero se distribuye entre las 12 pagas ordinarias.
¿Por qué existe? Porque el Estado considera que ese dinero es necesario para vivir y no debe gravarse. Es la cantidad mínima exenta de impuesto para garantizar que los trabajadores con rentas bajas no paguen IRPF.
En la nómina se aplica así: si ganas 1.500 € brutos al mes (18.000 € anuales), tu base imponible no será 18.000 € sino 18.000 € - 5.550 € = 12.450 €. Solo pagarás IRPF sobre esos 12.450 €.
La reducción por rendimientos del trabajo: hasta 7.302 €
Además del mínimo personal, existe la reducción por obtención de rendimientos del trabajo (Art. 20 LIRPF), una deducción que reduce tu rendimiento neto antes de aplicar los tramos. Está pensada para aliviar la carga fiscal de los salarios bajos y medios-bajos.
Cuánto es: hasta 7.302 € anuales si tu rendimiento neto del trabajo es igual o inferior a 14.852 €. Entre 14.852 € y 19.747,50 € la reducción va disminuyendo de forma progresiva. A partir de 19.747,50 € ya no se aplica.
En la práctica: Si ganas 15.000 € brutos al año, tu base de cálculo será aproximadamente:
15.000 € (bruto) - 975 € (SS 6,5%) = 14.025 € de rendimiento neto
14.025 € - 2.000 € (otros gastos) - 7.302 € (reducción Art. 20) = 4.723 € base imponible
La base (4.723 €) queda por debajo del mínimo personal (5.550 €) → IRPF anual: 0 €
Gracias a esta reducción, un salario cercano al SMI no paga IRPF. Sin ella, tributarían unos 7.300 € más de base, es decir, más de 1.380 € adicionales al año. Ojo: si tu rendimiento neto supera los 19.747,50 €, esta reducción ya no se aplica (por eso no aparece en el ejemplo de 2.000 €/mes de más abajo).
Ejemplo práctico: salario de 2.000 € brutos
Trabajador soltero, sin cargas familiares, contrato a jornada completa:
¿Por qué tu retención real puede diferir del cálculo teórico?
- Certificado de retenciones: Si cambiaste de trabajo durante el año, el importe anual se distribuye entre 2 o más empleadores. Cada uno retiene sin saber que tienes otros ingresos, lo que causa retenciones excesivas.
- Cargas familiares: Si tienes cónyuge, hijos o dependientes, puedes solicitar una reducción adicional del mínimo familiar. Debes comunicarlo a tu empresa con el modelo 145 (Declaración de la situación personal y profesional).
- Otros rendimientos: Si tienes ingresos por alquileres, fondos, planes de pensiones u otros rendimientos, se incluyen en la retención global de tu nómina si tu empresa los conoce.
- Cambios en el salario: Si recibiste una prima, pagas extra o cambio de categoría, la retención se recalcula para ese mes.
¿Cómo saber si tu retención es correcta?
Pide a tu empresa o consulta tu nómina: tienes derecho a ver el desglose detallado de retención IRPF.
La retención debe indicar claramente:
- Base de cálculo IRPF
- Tipo de retención aplicado
- Retención mensual en euros
- Retención acumulada del año (muy importante para verificar cambios)
Si sospecha que tu empresa te retiene de más, puedes generar un certificado de retenciones de la AEAT y comparar con lo que realmente has pagado. Tienes derecho a reclamar retenciones indebidas en tu declaración de la renta.
Mínimos familiares: si tienes dependientes
Si tienes cónyuge, hijos menores de 25 años, descendientes con discapacidad o progenitores a tu cargo, puedes solicitar un mínimo familiar adicional que reduce tu base imponible aún más.
Estos mínimos varían según tu situación, pero el importe se suma al mínimo personal de 5.550 €. Debes comunicarlo a tu empresa con el formulario 145 para que reduzcan tu retención mensual desde el mes siguiente.
⚠️ Aviso legal
Los cálculos mostrados en este artículo son orientativos. La retención IRPF real depende de tu caso particular, situación familiar, rendimientos adicionales y cambios de empleo durante el año. Para verificar tu retención exacta, consulta tu certificado de retenciones en la AEAT o solicita información detallada a tu empresa. En caso de discrepancias, puedes reclamarlo en tu declaración de la renta o contactar con un asesor fiscal.
Calcula tu salario neto exacto
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Fuentes: Art. 57-62 Ley 35/2006 de IRPF (modificada por RD 4/2025). Art. 20 LIRPF (reducción por trabajo). RD 439/2007 RIRPF. Resoluciones de la AEAT 2026.