¿Cuál es la diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo?

El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el que cae en el tramo más alto). El tipo efectivo es lo que realmente pagas de media sobre tu renta total. Siempre es más bajo que el marginal porque los tramos inferiores tributan a porcentajes menores. Por ejemplo: con 40.000 € de renta, tu tipo marginal puede ser 30%, pero tu tipo efectivo real será del 26,25%.

¿Qué es el mínimo personal y familiar en el IRPF?

El mínimo personal (5.550 € en 2026) es una cantidad que no tributa por ley: es tu derecho a una base de vida digna. Además, tienes mínimos adicionales si tienes cargas familiares: cónyuge, hijos menores de 25 años, ascendientes sin ingresos, personas con discapacidad. Estos mínimos reducen tu base imponible directamente, lo que baja significativamente tu cuota de IRPF.

¿Cómo puedo reducir mi cuota de IRPF?

Hay varias formas legales: (1) Maximizar mínimos familiares declarando correctamente a todos tus dependientes. (2) Aprovechar deducciones: planes de pensiones, préstamos hipotecarios (si pre-2013), gastos de educación. (3) Aportaciones a planes de ahorro: cada euro aportado reduce tu base imponible. (4) Verificar retenciones: si te retienen de más en nómina, puedes solicitar ajuste con el Modelo 145 a tu empresa. Consulta con un asesor fiscal para tu caso concreto.

¿Por qué la retención en nómina es diferente a mi IRPF final?

La retención en nómina es estimada: tu empresa calcula una retención media basada en tu salario mensual y el Modelo 145. Pero cuando declaras, Hacienda recalcula sobre toda tu renta anual (incluye otros ingresos, deducciones personales, etc.). Si la retención fue mayor que el IRPF real, te devuelve la diferencia. Si fue menor, pagas el resto. Por eso muchas personas reciben devolución en mayo.

¿Esta calculadora incluye tramos autonómicos?

Esta calculadora aplica tipos medios que incluyen tanto el tramo estatal (igual en toda España) como una estimación del tramo autonómico. Sin embargo, cada comunidad autónoma puede tener tipos distintos (algunos ligeramente más bajos, otros más altos). Para conocer tu IRPF exacto por comunidad, usa el simulador de la AEAT (www.aeat.es).

Calculadora IRPF 2026 — Cuota, Tipo Efectivo y Marginal

Simula tu declaración de la Renta 2026: calcula tu cuota de IRPF anual, tipo efectivo real y tipo marginal aplicado. Incluye mínimo personal y familiar, hijos a cargo y discapacidad. Tramos y mínimos actualizados con la AEAT para 2026.

Los 6 tramos del IRPF 2026

El IRPF es un impuesto progresivo: cada tramo de renta tributa al porcentaje que le corresponde. No pagas el tipo marginal sobre tu salario total, sino que cada tramo tributa a su tasa.

Base liquidable hasta	Tipo marginal	Cuota máxima
12.450 €	19%	2.365,50 €
20.200 €	24%	4.225,50 €
35.200 €	30%	8.725,50 €
60.000 €	37%	17.901 €
300.000 €	45%	125.901 €
+ 300.000 €	47%	—

(*) Tipos estatal + autonómica media. Varía por comunidad autónoma.

Tipo efectivo vs. tipo marginal

El tipo marginal es lo que pagas por el último euro (el del tramo más alto). El tipo efectivo es tu tasa real sobre todo el salario (siempre menor).

Ejemplo: 40.000 € de base imponible

12.450 € × 19% = 2.365,50 €
7.750 € × 24% = 1.860 €
15.000 € × 30% = 4.500 €
5.000 € × 37% = 1.850 €
Total: 10.975,50 € → Tipo efectivo: 27,44% (no 37%)

Base legal y referencias

Ley 35/2006 (LIRPF) — Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Art. 57-62 LIRPF — Mínimo personal y familiar
Art. 63 LIRPF — Escala estatal de gravamen (tramos)
RD 439/2007 (RIRPF) — Reglamento de desarrollo de la LIRPF
Resoluciones AEAT 2026 — Tramos, mínimos y tablas anuales

Preguntas frecuentes

¿Por qué varía mi retención en nómina si gano lo mismo cada mes?

La retención en nómina es estimada. Tu empresa usa una fórmula para distribuir el IRPF anual entre 12 meses. Pero si tienes ingresos extras (pluses, pagas extra de 14), la retención se recalcula. En mayo-junio, cuando haces la declaración anual, Hacienda recalcula todo y te devuelve la diferencia.

¿Cómo declaro hijos o familiares a mi cargo?

Debes presentar el Modelo 145 a tu empresa indicando: estado civil, número de hijos menores de 25, ascendientes sin ingresos, personas con discapacidad a tu cargo. Tu empresa usará esos datos para recalcular tu retención mensual con mínimos familiares. Si ya trabajas, pide el formulario a tu empresa.

¿Qué es la reducción por rendimientos del trabajo?

Es una deducción legal (Art. 20 LIRPF) que reduce tu base imponible si tu rendimiento neto del trabajo es inferior a 19.747,50 € anuales (hasta 7.302 € de reducción si no supera 14.852 €). Para salarios bajos, esta reducción es casi automática y baja significativamente tu IRPF. Solicítala en tu Modelo 145.

¿Esta calculadora es precisa para todos?

Es orientativa. Los resultados reales varían por: comunidad autónoma (tienen tramos propios), deducciones personales (hipoteca pre-2013, planes de pensiones), rendimientos adicionales (alquileres, fondos). Para tu caso exacto, usa el simulador de la AEAT.

Actualizado: junio 2026 · Tramos y mínimos IRPF 2026 (Ley 35/2006 y tablas AEAT). Ver fuentes legales.

Aviso legal: Este cálculo es orientativo. Los resultados dependen de tu comunidad autónoma, deducciones personales, y circunstancias concretas. Estos valores no constituyen asesoramiento fiscal. Consulta con un asesor fiscal, gestoría o la AEAT para tu declaración oficial.

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