Tu nómina tiene dos cifras que nunca coinciden: el salario bruto (lo que paga la empresa) y el salario neto (lo que llega a tu cuenta). La diferencia puede superar el 25-30% para salarios medios en España. Entender qué se descuenta y por qué es fundamental para negociar tu sueldo y planificar tus finanzas.
¿Qué descuentan de tu nómina?
Hay dos tipos de deducciones obligatorias en toda nómina española:
- Cotizaciones a la Seguridad Social: El trabajador paga el 6,35% de su base de cotización mensual. Este porcentaje se divide en contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55%) y formación profesional (0,10%). Se aplica sobre la base de cotización, que tiene un tope mínimo de 1.134 €/mes y un máximo de 4.909,50 €/mes para 2026.
- Retención del IRPF: La empresa retiene mensualmente un porcentaje a cuenta del impuesto sobre la renta. No es un impuesto directo, sino un adelanto que se regulariza con la declaración de la Renta de la primavera siguiente. El porcentaje varía según el salario anual, la situación familiar y la comunidad autónoma.
Cómo se calcula el IRPF en nómina
El IRPF no se calcula directamente sobre el salario bruto. La base liquidable (sobre la que se aplican los tramos) se obtiene después de restar:
- Las cotizaciones a la Seguridad Social del año
- La reducción por rendimientos del trabajo (Art. 20 LIRPF): hasta 6.498 € anuales para salarios bajos
- El mínimo personal y familiar: 5.550 € base + más si tienes hijos o dependientes
Por eso, dos personas con el mismo salario bruto pueden tener retenciones muy distintas si su situación familiar es diferente. Alguien con dos hijos a cargo tiene un mínimo familiar de 10.650 €, lo que reduce notablemente su base imponible.
Ejemplo práctico — 2.500 €/mes bruto, 14 pagas, soltero/a sin hijos
Bruto anual: 35.000 € → SS anual: ~1.905 € → Base IRPF aprox.: ~22.045 €
IRPF anual aprox.: ~3.800 € → Retención mensual: ~271 €
Neto mensual estimado: ~2.102 €
Diferencias por comunidad autónoma
El IRPF se divide al 50% entre el Estado y la comunidad autónoma. Cada CCAA puede modificar su tramo autonómico, lo que genera diferencias de hasta 2-3 puntos porcentuales entre regiones. Madrid tiene una de las tarifas más bajas, mientras que Cataluña, Extremadura y Andalucía aplican tipos más elevados para rentas altas.
Para rentas bajas y medias (hasta ~40.000 €/año) la diferencia entre CCAA suele ser menor de 1 punto, por lo que el impacto real en el neto mensual es limitado.
12 pagas vs. 14 pagas: ¿cuál conviene?
Tanto si tienes 12 pagas (con los extras prorrateados) como 14 pagas (con extras aparte), el total anual es el mismo. La diferencia es cuándo y cómo recibes el dinero:
- 14 pagas: recibes menos cada mes ordinario, pero dos meses del año (junio y diciembre habitualmente) cobras el doble. La retención IRPF mensual es algo menor.
- 12 pagas: la cantidad mensual es más alta y uniforme. Más predecible para planificar gastos fijos.
Cómo aumentar tu salario neto legalmente
- Actualiza el Modelo 145: Si has tenido hijos, te has casado o tienes algún familiar dependiente a cargo, comunícalo a tu empresa mediante el Modelo 145 para reducir tu retención.
- Aportaciones a plan de pensiones: Reducen directamente la base imponible del IRPF. El límite es el menor entre 1.500 €/año o el 30% de los rendimientos del trabajo.
- Retribución flexible: Conceptos como tickets restaurante, seguro médico o tarjeta transporte están exentos de IRPF hasta ciertos límites, por lo que reducen la base imponible sin reducir el beneficio real.
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Ir a la calculadora de salario neto →Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF, RD 439/2007 (RIRPF), RDLeg 8/2015 (LGSS), Orden PJC/51/2026 (bases de cotización 2026). Datos actualizados a junio 2026.